2024년부터 변화하는 중개형 ISA에 대해 알아보자.
ISA(Individual Savings Account)는 투자자들에게 세제 혜택을 제공하는 매력적인 계좌다.
📊 ISA(Individual Savings Account)란?
ISA는 개인 종합 자산 관리 계좌로, 투자에서 발생하는 수익에 대해 세제 혜택을 누릴 수 있는 금융 상품이다. ISA는 예적금, 펀드, ETF와 같은 여러 상품들을 결합할 수 있고, 19세 이상이면 누구나 계좌 개설이 가능하다. 특히, 소득이 없는 사람도 가입할 수 있기 때문에 더 많은 사람들이 쉽게 접근할 수 있는 계좌다.
- 가입 조건: 19세 이상이면 소득이 없어도 개설 가능하고, 15세 이상 소득이 있는 경우도 가입할 수 있다.
- ISA는 1인당 1개 계좌만 보유 가능하며, 계좌 이동은 자유롭다.
여러 증권사를 비교한 후 선택할 수 있다.
📊 ISA의 종류
ISA는 크게 중개형, 신탁형, 일임형으로 나뉜다.
그중에서도 이번에 가장 주목받는 것은 중개형 ISA다.
- 신탁형: 예금, 리츠, ETF와 같은 상품에 투자할 수 있다.
- 일임형: 전문가가 직접 운용해 주는 방식으로, 투자자가 직접 투자 결정을 내리지 않는다.
- 중개형: 이번에 주목할 부분으로, 채권과 국내 상장 주식까지 투자할 수 있게 변화되었다.
📈 중개형 ISA: 국내 주식 투자 가능!
2024년부터 중개형 ISA에서 국내 상장 주식에 투자할 수 있게 되었다.
그동안 중개형 ISA는 ETF, 리츠, 채권 등에 투자할 수 있었지만, 이제는 국내 주식도 포함되어 투자 선택지가 더욱 넓어졌다.
- 투자 가능 상품:
- 중개형: 국내 상장 주식, 채권, ETF, 리츠, 파생결합증권, ETN 등
- 신탁형: 리츠, ETF, 예금, RP 등
- 일임형: 전문가가 전적으로 운용하는 방식으로, 투자자가 직접 개입하지 않는다.
이번 변화는 직접 투자를 원하는 투자자들에게 큰 이점으로 다가온다.
이제 국내 주식 시장에서도 ISA의 세제 혜택을 누리면서 투자할 수 있다.
📈 ISA의 세제 혜택
ISA의 가장 큰 장점 중 하나는 바로 세제 혜택이다.
2024년부터 서민형과 일반형 ISA의 비과세 한도가 크게 늘어난다.
- 서민형 ISA: 비과세 혜택이 1,000만 원까지 확대된다.
- 일반형 ISA: 비과세 혜택이 500만 원으로 확대된다.
이 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해서는 9.9%의 저율 분리과세가 적용된다.
특히, 배당소득세처럼 원천징수되지 않고, 계좌 해지 시 최종적으로 세금을 납부한다는 점이 매우 매력적이다. 이렇게 함으로써 투자 기간 동안 더 많은 자금을 굴릴 수 있는 기회가 생긴다.
📈 예시: 세금 비교
이미지에서 예시로 제시된 과세 수입 1,000만 원에 대한 세금 차이를 살펴보자.
- 일반계좌에서 투자 시:
- 배당소득세 15.4% 적용
- 154만 원 세금 차감 후 846만 원 실수령
- 일반형 ISA:
- 비과세 한도 500만 원
- 나머지 500만 원에 9.9% 세율 적용
- 총 세금 49.5만 원, 실수령액 950.5만 원
- 서민형 ISA:
- 비과세 한도 1,000만 원으로, 전액 비과세
- 실수령액 1,000만 원
위의 예시처럼 ISA는 투자 수익을 극대화할 수 있는 절세 효과가 있다.
일반 계좌에 비해 수익이 훨씬 더 많아지므로, ISA의 세제 혜택을 최대한 활용하는 것이 좋다.
📈 국내 상장 해외 ETF 투자 시 혜택
중개형 ISA를 통해 국내 상장된 해외 ETF에 투자하는 것도 큰 세제 혜택을 누릴 수 있다.
일반 계좌에서 투자하면 매매 차익과 배당소득에 대해 15.4% 세금이 붙지만, 중개형 ISA에서는 비과세 한도 내에서는 세금이 없고, 한도를 초과하는 금액에 대해서만 9.9%의 세율이 적용된다.
예를 들어, A종목에서 1,500만 원 수익, B종목에서 500만 원 손실이 발생했다면, 두 종목의 순소득은 1,000만 원이 된다.
이 금액에 대해 비과세 한도와 분리과세 혜택을 받게 되어, 일반 계좌보다 훨씬 유리한 조건으로 세금을 절약할 수 있다.
📈 ISA 계좌의 납입 한도
2024년부터 ISA 계좌의 납입 한도도 4,000만 원으로 확대될 예정이다.
현재는 연간 2,000만 원이었지만, 이 한도가 크게 늘어나면서 더 많은 금액을 투자할 수 있게 된다.
한도를 다 채우지 못하면 다음 해로 이월할 수 있기 때문에, 조기에 계좌를 개설해 한도를 확보하는 것이 좋다.
📈 중도 인출은 어떻게?
ISA 계좌에서는 총 납입한 원금 내에서 자유롭게 중도 인출이 가능하다.
하지만 한 번 출금한 금액은 다시 넣을 수 없다는 점을 주의해야 한다.
즉, 인출한 금액만큼 한도가 복구되지 않는다는 점을 기억하고 계획적으로 인출하는 것이 중요하다.